Возврат излишне перечисленных денежных средств проводки в 1с бюджет

Возврат ошибочно перечисленного ндфл проводки

Возврат излишне перечисленных денежных средств проводки в 1с бюджет

Мы сделали только проводку Дт 70 Кт 51, когда перечислили излишек на карты. Если налог излишне удержали у сотрудника, вернуть переплату нужно ему. С возвратом НДФЛ ни разу не сталкивалась. Корректировке подлежат и перечисленные страховые отчисления. Начисление НДФЛ: проводки налогового агента (основные).

Скажите, как вернуть налоговый вычет за лечение?

Если налоговый агент излишне удержал из дохода налогоплательщика суммы НДФЛ, то эти суммы он обязан вернуть (п. 1 ст. 231 НК РФ). Далее регистрируем факт возврата излишне удержанных сумм НДФЛ при помощи документа “Возврат НДФЛ”. Проводки для операций по удержанию НДФЛ.

6 февраля 2017 года организацией был ошибочно перечислен НДФЛ с зарплаты за январь 2017 года по старым реквизитам, действующим до В данной ситуации организация – налоговый агент приняла решение о возврате излишне перечисленного налога из бюджета РФ. В бухгалтерском учете данная операция была отражена следующими проводками: ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 68 субсчет “Расчеты по НДФЛ” – 520 руб.

Как вернуть ошибочно уплаченные деньги за госпошлину

Наименование ошибочно перечисленного платежа Последствия В счет определенного фонда Подлежит возвращению. Как вернуть ошибочно перечисленные деньги на телефон. Как вернуть госпошлину из гибдд физическому лицу.

В данном случае перечисленная в бюджетную систему Российской Федерации сумма, превышающая сумму фактически удержанного из доходов физических лиц налога на доходы физических лиц, не является налогом на доходы физических лиц. Отражения в бухгалтерском учете возврата налоговым агентом излишне удержанной из доходов налогоплательщика суммы НДФЛ.

При заполнении платежного поручения бухгалтер ошибочно указал большую сумму – 110000 руб., которая была перечислена в бюджет. Возврат ошибочно перечисленной суммы НДФЛ.

Проводки по возврату излишне удержанного НДФЛ

Для этого подайте в налоговую инспекцию заявление о возврате. Порядок взыскания недоимки и возврат излишне уплаченных (взысканных) взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование. При получении на расчетный счет возврата ошибочно перечисленных денежных средств, при разнесении выписки банка будет проводка ДТ 70 КТ 68 – 3817 руб, удержан НДФЛ с зарплаты.

Возврат нереализованного товара продавцу является реализацией. В общем случае возврат НДФЛ, излишне удержанного из зарплаты сотрудника и перечисленного в бюджет, осуществляется через работодателя. Как правильно отразить возврат НДФЛ в бухгалтерском учёте? Документ “Возврат НДФЛ” в 1С Бухгалтерия 8 ред.

С позиции ФНС России, НДФЛ, перечисленный в бюджет сверх суммы фактически удержанного из доходов физических лиц налога, в том числе уплаченный ошибочно, налогом не является.

Авансовый отчет: проводки, утверждение, проверка

С одной стороны: ну и пусть излишне удержан, информируем сотрудника, берём у него заявление, перечисляем обратно НДФЛ. Какими проводками оформить возврат излишне перечисленных сумм от покупателя. Сотрудник написал заявление на возврат переплаты по НДФЛ. Зачет (возврат) излишне либо ошибочно уплаченных сумм НДФЛ за период до 01.01.

2016 осуществляется в порядке, описанном выше. Какими проводками отражается оплата подписки на газеты на 2019 год? Если они вам их возвращают то это проводка Дебет 51 Кредит 60,76.

Каков порядок возврата налога, который излишне удержан с доходов физического лица и перечислен в бюджет? В такой ситуации делается проводка для возврата НДФЛ, что ошибочно был перечислен: Дт 51 Кт 68 субсчет для расчетов по налогу.

Ваш работник должен написать в бухгалтерию заявление с просьбой вернуть излишне В бухгалтерском учете возврат из бюджета излишне уплаченного налога отражается следующей проводкой ЗУП Возврат излишне уплаченного НДФЛ.

70/68 100 рублей – начислили ндфл 68/51 100 рублей – перечислили ндфл 70/68 – 50 рублей – спохватились, что удержали лишнее, сторнировали Сальдо Дт68 50 рублей.

Если фиксированный авансовый платеж по НДФЛ за работника-иностранца, трудящегося в РФ по патенту, заплатила организация-работодатель, у иностранного сотрудника возникает облагаемый НДФЛ доход.

Суммы, ошибочно перечисленные по реквизитам уплаты НДФЛ, можно вернуть или зачесть в счет предстоящих платежей по этому налогу.

Здравствуйте, правильно ли я понимаю, что при заполнении заявления на возврат переплаченной суммы, нужно указывать общую сумму по возвращаемым налогам в одном налоговом органе? Что касается самой ошибочно перечисленной суммы НДФЛ, то ее можно вернуть. Суммы, перечисленные сверх удержанной суммы, не могут считаться уплатой налога и подлежат возврату (письмо ФНС 19.10.11 ЕД-3/3432). В бухгалтерском учете стоит использовать такие проводки: Дт 70 Кт 68 субсчет для расчетов по подоходному налогу.

Налоговый агент у которого возникла переплата, имеет право обратиться в орган ФНС с письменным заявлением о возврате на его расчетный счет излишне уплаченной суммы, не являющейся НДФЛ и ошибочно перечисленной в бюджет. Главный налог, который выплачивается с зарплаты – на доходы физических лиц.

Бухгалтерские проводки в данном случае отражены в таблице. Из каких выплат удержание НДФЛ Операции по удержанию НДФЛ, проводки ниже, формируются на счетах бухгалтерского учета Перечислен НДФЛ в бюджет – проводка Д 68.1 К 51. В 2013 году ошибочно в налоговую инспекцию перечислили дважды сумму НДФЛ.

Как исправить ошибку в расчете НДФЛ за прошлый

  • Проводки по возврату НДФЛ
  • Какие проводки сделать?
  • Заявление на возврат НДФЛ бланк 2017.
  • Будет ли недоплата налога за 2012?
  • Как рассчитать авансовый платеж по УСН?
  • Как это отразить в форме 6-НДФЛ?

Подскажите, пожалуйста, какими проводками следует оформить возврат сотруднику НДФЛ? Требований заявления о возврате излишне уплаченных налогов, пеней и штрафов Налоговый кодекс РФ не устанавливает. 03.12.

2018 Если фиксированный авансовый платеж по НДФЛ за работника-иностранца, трудящегося в РФ по патенту, заплатила организация-работодатель, у иностранного сотрудника возникает облагаемый НДФЛ А значит с этой суммы нужно исчислить и заплатить НДФЛ. Выданы работнику отпускные из кассы предприятия.

Источник: http://abstractx.ml/5593-vozvrat-oshibochno-perechislennogo-ndfl-provodki

Движение средств на НДС-счете: как отразить в бухгалтерском учете. Нал

Возврат излишне перечисленных денежных средств проводки в 1с бюджет

Проводить операции с использованием НДС-счета плательщики НДС могут уже с даты их НДС-регистрации* (п. 5 Порядка № 569). Вот только сводятся они лишь к пополнению такого счета «живыми» деньгами:

— либо для увеличения суммы реглимита (п. 2001.3 и п.п. «а» п. 2001.4 НКУ);

— либо для уплаты в бюджет согласованных налоговых обязательств (НО) по итогам отчетного периода или по результатам подачи уточняющих расчетов (УР) (п.п. «б» п. 2001.4 НКУ).

Все остальные операции (перечисление НО в бюджет, возврат излишне уплаченных средств в бюджет и т. д.) «в руках» Казначейства (пп. «в» — «г» п. 2001.4 НКУ).

Несмотря на это, сам НДС-счет и средства, которые на нем находятся, принадлежат плательщику НДС, а значит, являются его активами. Поэтому все операции, проходящие с использованием такого счета, плательщик НДС должен фиксировать в бухучете.

Для этих целей Минфин рекомендует открыть отдельный субсчет 315 «Специальные счета в национальной валюте» (п. 13 Инструкции № 141).

Текущие дела

Пополнение НДС-счета. Единственное, что может сделать плательщик НДС с НДС-счетом самостоятельно, — это его пополнить. Причем исключительно со своего текущего счета** (письмо ГФСУ от 05.04.2018 г. № 1452/6/99-99-15-03-02-15/ІПК).

Следуя требованиям п. 13 Инструкции № 141, зачисление средств на НДС-счет следует отразить проводкой: Дт 315 — Кт 311 «Текущие счета в национальной валюте».

Но когда отражать пополнение НДС-счета в бухучете? К сожалению, ни НКУ, ни Порядок № 569 на этот вопрос дать ответа не могут.

На наш взгляд, нужно отталкиваться от даты зачисления средств на НДС-счет, так как именно с этого момента соответствующая сумма будет доступна для погашения НДС-обязательств по декларации или по УР.

Возврат излишне перечисленных средств. Фактически здесь речь идет о тех денежных суммах, которые «зависли» у вас на НДС-счете. К примеру, вы перечислили деньги на НДС-счет для увеличения реглимита и оставили их там для уплаты НО текущего периода. Но по результатам подачи НДС-декларации образовалось отрицательное значение и деньги не списались в уплату налога.

Процедура возврата таких средств проста: плательщику НДС достаточно подать в составе НДС-отчетности приложение Д4 (заявление на возврат). Но только при выполнении условий, прописанных в п. 2001.6 НКУ (соблюдение размера реглимита и соотношения суммы НДС в зарегистрированных НН и задекларированных НО).

По результатам рассмотрения вашего заявления Казначейство по указанию налоговиков перечислит средства вам на текущий счет (Дт 311 — Кт 315).

Основанием для отражения таких операций в бухучете может стать бухсправка, составленная на основании Извлечения по форме J/F 1401903.

Уплата НО в бюджет. Списание суммы согласованных НО по результатам отчетного периода или суммы НДС, указанной в «увеличивающих» УР, — прерогатива исключительно Казначейства (п. 2001.5 НКУ).

Для отражения такой операции в бухучете к субсчету 641 открывают аналитический счет «Расчеты по НДС в СЭА НДС». Но для простоты мы будем использовать 641/НДС. Далее на дату списания НО в бюджет делают проводку: Дт 641/НДС — Кт 315 (п. 13 Инструкции № 141).

Данная операция проводится без участия плательщика НДС. При этом дата ее осуществления четко не определена (п. 20 Порядка № 569).

Поэтому ее придется выяснить самостоятельно. Это сделать не сложно, достаточно заглянуть в Электронный кабинет (см. раздел «СЕА ПДВ»).

Для подтверждения совершения такой операции можно составить бухсправку. А к ней уже приложить Извлечение по форме J/F 1401903.

Возврат излишне уплаченных средств из бюджета. Фактически это сумма переплаты по НДС, которая могла образоваться:

— либо в результате подачи «уменьшающих» УР;

— либо из-за ошибочной уплаты штрафных санкций и пени (п. 25 Порядка № 569);

— либо по причине ошибочной уплаты согласованных НО на бюджетный счет.

Напомним: средства, излишне уплаченные в бюджет с НДС-счета, подлежат возврату исключительно на НДС-счет (п. 43.41 НКУ, п. 26 Порядка № 569). Для этого нужно подать заявление налоговикам в произвольной форме***.

В бухучете такая операция отражается проводкой, «обратной» списанию согласованных НО в бюджет: Дт 315 — Кт 641/НДС.

Учитывая то, что данную операцию Казначейство проводит без участия плательщика НДС, дату возврата излишне уплаченных средств из бюджета на НДС-счет последнему придется узнать:

— либо через Электронный кабинет (см. раздел «СЕА ПДВ» подраздел «Реєстр транзакцій»);

— либо получив Извлечение по форме J/F 1401903.

Заканчиваем работу с НДС-счетом

Если НДС-статус налогоплательщика будет аннулирован, его НДС-счет также будет закрыт (п. 2001.8 НКУ).

Однако происходит это не сразу, а после того, как будут проведены последние расчеты с бюджетом по результатам последнего отчетного периода такого экс-плательщика НДС (п. 27 Порядка № 569, письмо ГФСУ от 12.11.2015 г. № 24136/6/99-99-19-03-02-15).

Если после расчетов с бюджетом на НДС-счете останутся средства, они также будут перечислены в бюджет (пп. 7, 27 Порядка № 569).

В бухучете такая операция отражается проводкой: Дт 641/НДС — Кт 315.

Заметьте: потом такие суммы можно будет вернуть из бюджета (п. 43.41 НКУ, п. 26 Порядка № 569).

На дату получения средств из бюджета делаем проводку: Дт 311 — Кт 641/НДС. Основание для этого — банковская выписка.

Сведем все сказанное выше в таблицу.

Бухгалтерский учет движения средств на НДС-счете

№ п/п хозяйственной операцииКорреспондирующие счета
дебеткредит
1Пополнение НДС-счета денежными средствами (для уплаты согласованных НО или увеличения реглимита)315311
2Списание средств с НДС-счета для уплаты НО по отчетной декларации или «увеличивающему» УР, а также в счет погашения налогового долга по НДС641/НДС315
3Возврат излишне перечисленных средств с НДС-счета на текущий счет (на основании приложения Д4)311315
4Возврат излишне уплаченных НО из бюджета на НДС-счет (на основании заявления согласно ст. 43 НКУ)315641/НДС
5Возврат излишне уплаченных средств из бюджета после закрытия НДС-счета на текущий счет экс-плательщика НДС311641/НДС

Источник: https://i.factor.ua/journals/nibu/2018/october/issue-82/article-39852.html

Возврат денежных средств от поставщика: проводки, правила оформления документов

Возврат излишне перечисленных денежных средств проводки в 1с бюджет

В торговых отношениях часто возникают ситуации возврата товара. Например, если товар не подходит тому, который заказывали, или если партия пришла с истёкшим сроком, то заполняется заявление на возврат или обмен товара.

Для того чтобы возврат произошел на законных основаниях — поставщику отправляет письмо с претензией, и требованием вернуть средства за доставленную продукцию.

Для возможности получать возвратные средства следует открыть специальный счет в банковском учреждении и проводить все документы согласно указанному номеру счёта.

Согласно действующему законодательству, продавец товаров, поставщик услуг обязан предоставить покупателю (заказчику) товар (услугу, работу) того качества и ассортимента, которое указано в договоре и позволяет использовать товар или результат оказанных услуг (работ) по назначению.

Какая должна быть проводка по возврату денег и товара в бухгалтерии покупателя?

В случае выявления существенных недоделок, дефектов покупатель может отказаться от исполнения условий договора в полной мере и требовать от поставщика возврата уплаченных денежных средств.

Продавец в свою очередь имеет право на возврат товара, от которого отказался покупатель.

Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар:

Возврат денег поставщиком (продавцом) на расчетный счет покупателя за некачественный товар (услугу) или товар не того ассортимента будет выглядеть так:

Если возврат средств продавцом (поставщиком) производился непосредственно в кассе покупателя (заказчиком), то проводка возврата денежных средств будут выглядеть, как дебет 50 и кредит 62 счетов.

Оприходование возвращенного товара в бухгалтерии поставщика производится на основании накладной выданной покупателем на возврат материалов (товаров):

Возврат денег покупателю на расчетный счет за некачественный товар или товар не того ассортимента у поставщика будет выглядеть так:

Если возврат средств покупателю производился непосредственно в кассе продавца то проводки будут выглядеть, как дебет 60 и кредит 50 счета.

Возврат ошибочно перечисленных поставщику средств производится на основании письма заказчика, в котором указывается платежный документ, его номер, дата и ошибочно уплаченная сумма.

Сторона получившая ошибочную сумму производит сверку расчетов и поставки. При обнаружении лишних денег поставщик производит их возврат заказчику.

В бухгалтерии заказчика (покупателя) ошибочно перечисленные деньги отражают на 76 счете, соответствующем субсчете.

Проводка возврата денежных средств ошибочно перечисленных продавцу на расчетный счет заказчика будет выглядеть, как:

Возврат денег через кассу заказчика записывается оборотами по дебету счета 50 и кредиту 76 счета.

С сайта: http://www.vsemvsud.ru/articles/1063-provodka-vozvrata-denezhnykh-sredstv

Ниже приведены бухгалтерские проводки, отражающие зачисление денежных средств на расчетный счет организации. Рассмотрены операции возврата денежных средств, перечисленных ранее в виде авансов или оплаты за товары, работы, услуги и прочие активы.

С сайта: http://sprbuh.systecs.ru/uchet/bank/vozvrat_denezhnih_sredstv_ot_postavshikov.html

19 сентября 2014      Учет товаровПри получении товара организация-покупатель должна тщательно осмотреть полученные ценности, провести внешний осмотр на наличие брака, неисправностей, повреждения упаковки, тары, непрезентабельный внешний вид.

Если организацию-покупателя все устраивает, она принимает товар, если что-то не устраивает, то покупатель может его вернуть поставщику. Каким образом осуществляется возврат товара? Каковы особенности бухгалтерского учета возврата у обеих сторон сделки: поставщика и покупателя? Какие документы нужно оформить? Об этом мы поговорим ниже.

Если организация-покупатель принимает решение вернуть товар поставщику, то он должен этот факт правильно оформить документально.

Для оформления можно воспользоваться существующей унифицированной формой ТОРГ-2 и заполнить данный документ нужно в присутствии лица, доставившего груз.

К акту о расхождении нужно приложить претензионное письмо, в котором покупатель излагает, что его не устроило и каких дальнейших действий он ожидает от поставщика (замена, возврат денег, если товар был оплачен).

Если документы оформляются в присутствии водителя-экспедитора или другого лица, доставившего груз, то документы передаются этому лицу вместе с товаром.

Если брак или несоответствие документальных и фактических данных выявлен позже, после отъезда водителя, то письмо-претензия вместе с приложенным актом направляется поставщику любым другим способом.

Получив от покупателя претензию, поставщик должен произвести определенные действия. Вернуть товар или заменить его на качественный.

Прежде всего, нужно выяснить, поступила ли оплата от покупателя.

Если покупатель возвращает оплаченный товар, то поставщик открывает счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», на котором и будет учитываться полученная претензия.

Если замена товара не планируется, то необходимо выполнить проводки, нейтрализующие проводки, связанные с реализацией, выполненные при его отгрузке. Делается это с помощью операции «сторнирование», то есть выполняются все те же проводки на те же суммы, но они будут отниматься от выполненных ранее.

Например, если отгружен товар на сумму 118000 руб., в  том числе НДС 18000 руб., себестоимость 60000 руб., то проводки по реализации будут выглядеть следующим образом:

    Проводки по сторнированию продажи будут выглядеть таким же образом, только все суммы будут со знаком «-», то есть отниматься.

    В результате этого продажа нейтрализуется, но так как покупатель товар оплатил, то у поставщика возникает задолженность перед покупателем. Поставщик деньги покупателю возвращает, это оформляется проводкой Д76 К51. Таким образом счет 76 закроется, продажа сторнируется, возврат товара покупателем оформлен.

    Если товар не оплачен:

    Если товар покупатель не успел оплатить, то поставщик просто выполняет проводки по сторнированию продажи и все. Счет 76 открывать не нужно.

    Проводки при возврате товара от покупателя:

    ДебетКредитНаименование операции
    90/241Списана себестоимость товаров
    6290/1Отражена выручка в связи с реализацией
    90/368/НДСНачислен НДС с реализации
    5162Получена оплата от покупателя
    6276Принята претензия от поставщика в связи с возвратом товара
    6290/1Операции по реализации сторнируются (отнимаются)
    90/368/НДС
    90/241
    7651Возвращены деньги покупателю

     Бухгалтерский учет возврата товара у покупателя

    Если организация не успела принять товар и поставить его на приход, то никаких проводок не выполнялось.

    Если организация оплатила товар, то сумма претензии отражается на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» с помощью проводки Д76 К60. После чего выполняются проводки по сторнированию проводок, выполненных при поступлении товара.

    Проводки при возврате товара поставщику:

    ДебетКредитНаименование операции
    4160Принят к учету товар от поставщика
    1960Выделен НДС из стоимости товара
    6051Перечислена оплата поставщику
    7660Поставщиком принята претензия на возврат
    4160Операции по оприходованию товара сторнируются (отнимаются)
    90/241
    5176Получены деньги от поставщика

    С сайта: http://buhs0.ru/vozvrat-tovara-uchet-u-pokupatelya-i-postavshhika/

    Как оформить возврат товара: учет у покупателя и поставщика

    На практике не редко возникает ситуация, когда покупатель по той или иной причине возвращает товар поставщику (в данном случае имеется в виду взаимоотношения между юридическими лицами).

    Как происходит оформление возврата товара от покупателя в бухучете поставщика? Как покупатель в своей бухгалтерии оформляет возврат товара поставщику? Бухгалтерские проводки, отражающие учет обеих сторон сделки рассмотрим в настоящей статье.

    Итак, получив товар, покупатель проверяет его фактическое наличие, сравнивает с приложенными документами, проверяет целостность упаковки, правильность оформления документов и их наличие. Если его что-то не устраивает, то он может вернуть поставку продавцу.

    Основание для возврата товара юридическим лицом:

    • отсутствуют необходимые документы;
    • неправильно заполнены приложенные документы;
    • ассортимент и его количество по документам не соответствует действительности;
    • нарушена упаковка, отсутствует тара;
    • товар ненадлежащего качества.

    Документальное оформление возврата товара

    Возврат товара между юридическими лицами должен быть надлежащим образом документально оформлен, в бухучете обеих сторон должны быть выполнены необходимые проводки.

    Если покупатель при получении товара выявляет какие-то нарушения и несоответствия, то он должен составить акт о расхождении, для чего можно воспользоваться типовой формой ТОРГ-2. Составлять акт лучше в присутствии водителя-экспедитора.

    К составленному акту о расхождении по количеству и качеству нужно приложить претензию, в которой изложить выявленные нарушения. Унифицированной формы претензия не имеет, составляется организацией самостоятельно.

    Процедура возврата товара от покупателя должна сопровождаться соответствующим оформлением в бухгалтерии обеих сторон.

    Как в бухгалтерии поставщика происходит учет возврата товара от покупателя?

    Оформление возврата от покупателя

    Возможны две ситуации:

    • получив ТМЦ, организация оплатила их стоимость;
    • получив ТМЦ, организация не оплатила их стоимость.

    В бухучете поставщика есть некоторые различия в выполняемых проводках для этих двух случаев.

    Если товар покупателем оплачен:

    Рассмотрим ситуацию на примере:

    Для оформления возврата откроем дополнительный счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», на котором будем учитывать претензию покупателя по ненадлежащему качеству. При принятии претензии выполняется проводка Д62 К76.

    В данном случае введение счета 76 необходимо, после проведения процедуры сторнирования у поставщика образуется кредиторская задолженность перед покупателем, бывший покупатель становится кредитором, поэтому задолженность перед этим кредитором переводится на счет 76, после возврата денег счет 76 закроется.

    Проводки по учету возврата товара от покупателя:

    Если товар покупателем не оплачен:

    Если покупатель не успел перечислить поставщику деньги за поставку, то поставщик просто сторнирует операции по продажи и всё. Счет 76 открывать не нужно, то есть процедура возврата несколько упрощается.

    Как оформить возврат товара поставщику в бухгалтерии покупателя?

    Оформление возврата поставщику

    Учет данной процедуры у покупателя также должен быть правильно оформлен, выполнены необходимые бухгалтерские проводки.

    Если организация приняла ТМЦ от поставщика, оприходовала их у себя в бухгалтерии, а потом выявила какие-то основания для возврата, то также необходимо провести процедуру сторнирования.

    Если при этом организация еще успела и оплатить поставку, то нужно открыть дополнительный счет 76, на котором следует учитывать претензию поставщику и его задолженность, возникшую в связи с возвратом. Рассмотрим ситуацию на примере.

    Пример:

    От поставщика получен товар на сумму 23600, в том числе НДС 3600. Товар оприходован, оплачен, после этого выявлено его ненадлежащее качество, и он полностью возвращен поставщику. Какие проводки необходимо отразить в учете покупателя?Проводки по учету возврата товара поставщику:

    Обратная продажа

    Если между юридическими лицами по договору купли-продажи предусмотрена возможность покупателя вернуть товар в случае его не продажи через определенный промежуток времени, то оформление возврата товара поставщику происходит не через сторнирование, а путем обратной продажи. Данная процедура заключается в том, что покупатель продает поставщику непроданный товар по цене приобретения.

    Поставщик же при этом терпит определенные убытки, ведь при продаже товар имеет одну себестоимость, а при возврате на склад он поступает уже по продажной цене за минусом НДС. Продемонстрируем это на примере:

    Организация отгрузила ТМЦ покупателю по стоимости 23600, в том числе НДС 3600. Себестоимость проданной партии 15000. Организация товар не продала и через месяц полностью его вернула по цене приобретения, то есть по 23600 руб., в том числе НДС 3600 руб.Как видим, себестоимость при продаже была 15000 руб., а возвращен товар уже по 20000 руб., что, конечно, не выгодно поставщику.

    С сайта: http://buhland.ru/kak-oformit-vozvrat-tovara-uchet-u-pokupatelya-i-postavshhika/

    Возврат бракованного товара в 1С поставщику учет у покупателя

    Порядок отражения в бухгалтерском учете покупателя возврата бракованного товара зависит от того, обнаружен брак непосредственно при приемке товара или после его принятия на учет покупателя. Вопрос о том, является возврат бракованного товара реализацией или нет, является спорным.

    С точки зрения гражданского законодательства, возврат некачественного товара не является отдельной сделкой и поэтому рассматривать такую операцию как обратную реализацию товара нельзя.

Источник: http://buhvopros.com/vozvrat-ot-postavshhika-provodki/

Возврат излишне перечисленных денежных средств – проводки

Возврат излишне перечисленных денежных средств проводки в 1с бюджет

Возврат излишне перечисленных денежных средств – проводки в этом случае будут иметь свою особую корреспонденцию. О том, как правильно учесть такие средства у их плательщика и у получателя, читайте в нашем материале.

Варианты ошибок, требующих возврата денег, и их последствия

Неверно адресованные деньги поступили на расчетный счет: проводки

Проводки при возврате от контрагента ошибочно перечисленного платежа

Итоги

Варианты ошибок, требующих возврата денег, и их последствия

В отношениях между контрагентами возможны ошибки в перечислении денежных средств, связанные:

  • с неверным выбором контрагента при формировании платежного поручения;
  • указанием неправильной суммы оплаты;
  • отражением в назначении платежа реквизитов несуществующего во взаимоотношениях документа.

Подобные ошибки могут быть выявлены любой из сторон, но потребуют обязательного письменного выражения инициативы плательщика средств на совершение действий, осуществляемых в связи с их исправлением.

В ряде ситуаций ошибка может быть исправлена путем корректировки назначения платежа, если, например, между контрагентами существуют взаимоотношения поставщик — покупатель, в счет которых может быть учтена ошибочно переведенная сумма (или платеж с неверно указанным назначением). Исправление через корректировку платежа не может быть применено, если с получателем средств отсутствуют актуальные соглашения о взаимодействии.

Вне зависимости от того, по какой причине платеж сочтен сделанным безосновательно, учет его как у плательщика, так и у получателя осуществляется по одним и тем же алгоритмам с учетом того, что для этих двух сторон проводки при возврате ошибочно перечисленных денежных средств окажутся зеркальными.

Поскольку ошибочные перечисления, подлежащие возврату, не имеют связи с расчетами, выполняемыми между поставщиками и покупателями, НДС по ним не выделяется ни к оплате, ни в вычетах. Однако если расчеты ведутся в валюте, то могут возникать относимые в доходы/расходы курсовые разницы.

Получателю средств при их возврате в назначении платежа в платежном документе следует отразить информацию о том, что этим платежом осуществляется возврат ошибочно перечисленных ему денежных средств, и дать ссылку на реквизиты документа, в котором плательщик выразил просьбу вернуть ему деньги.

Если же ошибка исправляется путем учета переведенной суммы в счет оплаты по другому договору поставки, то учитываться она будет в обычном для взаимоотношений поставщик — покупатель порядке с осуществлением необходимых операций по НДС.

Неверно адресованные деньги поступили на расчетный счет: проводки

У получателя средств, на расчетный счет которого ошибочно поступили деньги, проводка, отражающая поступление неидентифицируемых средств, будет сделана в момент привязки платежного документа к счетам бухучета.

Относится подобная сумма в дебет счета 76, и делается это проводкой Дт 76 Кт 51 (52).

Соответственно, при возврате ошибочного платежа на расчетный счет контрагента проводка окажется обратной: Дт 51 (52) Кт 76. Курсовая разница при возврате валюты отразится проводкой Дт 91 Кт 76 или Дт 76 Кт 91.

Если же в отношении отраженного как ошибочный платежа возникнет решение об учете его в счет оплаты за будущую или уже состоявшуюся продажу товаров (выполнение работ, оказание услуг), то на основании письменной информации, полученной от плательщика, будет сделана запись Дт 62 Кт 76 с вытекающими отсюда последствиями в отношении НДС.

Проводки при возврате от контрагента ошибочно перечисленного платежа

У плательщика сумма, переведенная не тому контрагенту или перечисленная в большем объеме, тоже попадает на счет 76: Дт 76 Кт 51 (52) или Дт 76 Кт 60 (если исправить проводку, сделанную по платежному поручению, уже нельзя).

Возврат неверно перечисленных денежных средств от контрагента в проводках выразится как Дт 51 (52) Кт 76. По валютному платежу здесь также потребуется учесть курсовую разницу, величина которой будет отнесена либо в дебет, либо в кредит счета 91 (Дт 91 Кт 76 или Дт 76 Кт 91).

Если же в отношении ошибочного платежа принимается решение о зачете его в счет оплаты поставки в рамках уже существующих с контрагентом взаимоотношений, то платеж, учтенный на счете 60, за счет внутренней проводки просто поменяет аналитику. При этом возникнет возможность учета НДС в вычетах как по авансовой оплате, так и по поставке.

Итоги

Все действия с платежом, перечисленным контрагенту по ошибке, совершаются при наличии письменного указания об их сути со стороны плательщика. При этом средства могут быть зачтены в счет расчетов по имеющимся взаимоотношениям.

В учете и у получателя, и у плательщика сумму ошибочного платежа отражают на счете 76. В корреспонденции с этим счетом у обеих сторон будет показано движение денежных средств по возврату: Дт 76 Кт 51 (52) — у возвращающей стороны, Дт 51 (52) Кт 76 — у получателя возвращаемых средств.

Налоговых последствий возврат ошибочного платежа не имеет.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/kakie-provodki-pri-vozvrate-izlishne-perechislennyh-denezhnyh-sredstv/

Возврат излишне перечисленных денежных средств проводки в 1с

Возврат излишне перечисленных денежных средств проводки в 1с бюджет

При получении отправленных по ошибке денежных средств от покупателя получатель платежа при их возврате должен использовать конструкцию «возврат ошибочно перечисленных денежных средств» в назначении платежа.

Для возвращения денежных средств, отправленных по ошибке, покупатель должен написать в адрес продавца письмо с реквизитами неверного платежа и просьбой осуществить возврат ошибочно перечисленных денежных средств.

К письму необходимо также приложить банковские реквизиты для возврата ошибочного платежа.

Организация или физическое лицо может узнать об ошибочном поступлении денежных средств на счет на основании информации из банка (сообщения, письма или выписки по счёту), а также получив сообщение от плательщика средств, который совершил ошибку при отправке денежных средств.При зачислении на счет ошибочно переведенных денежных средств необходимо: Компания, получившая ошибочный платеж, должна направить письменное сообщение в банк в течение 10 дней с момента получения выписки банковского счета с излишне поступившими средствами.

Форма такого письменного сообщения в банк законодательством не установлена, поэтому банки устанавливают такие формы собственными внутренними документами.При отсутствии в банке утвержденной формы организация составляет сообщение в свободной форме.

Банк в зависимости от условий договора банковского счета: Если ошибочный перевод денежных средств осуществлялся по договору, то средства возвращаются в связи с расторжением договора.В этом случае формируется соглашение о расторжении договора и согласно этому соглашению производится возврат денежных средств.

В назначении платежа указываются номер и дата соглашения о расторжении договора.Ошибочно полученные от покупателя денежные средства не принадлежат продавцу и подлежат обязательному возврату плательщику.

При возврате этих средств в назначении платежа указывается «Возврат ошибочно полученных средств» и используется формулировка НДС, указанная в назначении платежа ошибочного платежного поручения.

Возврат излишне перечисленных денежных средств покупателю

Множеству организаций ежедневно приходится перечислять денежные средства. Если товар плохого качества или некомплектный, покупатель вправе получить деньги обратно по безналу. В ряде случаев возможен возврат средств без излишней бумажной волокиты.

Однако бухгалтеры, банковские работники, предприниматели и рядовые граждане не застрахованы от ошибки при оформлении платежек. Но такое возможно, если ошибка была обнаружена практически сразу после перечисления суммы.

Закон дает право покупателю предъявлять требования о возврате перечисленных средств в течение 2 лет со дня покупки, если речь идет о товаре, который вам не понравился.Если недочет выявлен спустя несколько часов или дней, для возврата понадобится больше времени.

Обращение с письмом к банку стимулирует кредитное учреждение самостоятельно уладить возникший вопрос.Но если попытки договориться мирно не увенчались успехом, существует действенный способ — через исковое заявление.Виновная сторона обязана осуществить возврат денежных средств с процентами, которые определяет суд в ходе разбирательства.

Основываясь на обстоятельствах каждого конкретного дела, суды указывают на то, что право потерпевшей стороны на требование уплаты процентов наступает по окончании разумного срока (обычно это 7 дней) или установленного потерпевшей стороной периода с момента, когда приобретатель узнал о получении неосновательного обогащения.

(Нет сниппета 9)

Ошибки банка возникают при переводе с одних карт на другие.Указывая реальные данные, банковские работники лишены права предпринимать какие-либо действия.Законодательство в сфере защиты прав клиентов несовершенно, а судебная практика по ошибкам в этой области крайне противоречива.

Но с ноября 2015 года после выхода в свет разъяснений Верховного Суда РФ суды встали на сторону граждан.Порядок возврата денег Сбербанком или иным российским банком, утраченных следствие ошибки финансовой организации, имеет ряд особенностей: Закон не позволяет работодателю своевольничать с выплатой зарплаты.

Излишне перечисленные суммы могут быть взысканы только в исключительных случаях.

Трудовой кодекс регламентирует следующие основания: Если обязательство не предусматривает срок его исполнения и не содержит условий, позволяющих определить этот период, оно должно быть исполнено в разумный промежуток времени после его возникновения.

Исходя из судебной практики продолжительность зависит от конкретных обстоятельств дела: Закон устанавливает трехдневный срок для возврата затраченных сумм на счет покупателя-гражданина по безналичному расчету.По истечении этого срока у покупателя появляется право на заявление иска к магазину.

Неисполнение обязанности по возврату сумм является присвоением чужих средств.Для получения денег обратно покупатель обязан написать претензию торговой точке и по требованию магазина предъявить кассовый чек или платежный документ.

Если ваши деньги ушли на другой счет по ошибке банка, срочно свяжитесь с кредитной организацией и попытайтесь отменить транзакцию.Инструкция составлена для формирования отчета в конфигурации “1С: Комплексная автоматизация” (далее — “1С: КА”) (интерфейс — “Расчет зарплаты организаций”).

Учитывая, что эта конфигурация включает в себя, в том числе, и конфигурацию “1С: Зарплата и кадры” (далее — “1С: Зи К”), описанный порядок применим также к конфигурациям “1С: Зи К” и “1С: Управление производственным предприятием” (далее — “1С: УПП”).

— начисления отражены в учете (сформированы проводки) (Учет зарплаты — Отражение зарплаты в регл учете).Страховые с отпускных начисляются вместе с ними же.Согласно ТК РФ, отпускные должны быть выданы работнику не позднее, чем за три дня до начала отдыха.

А значит, страховые на всю сумму отпускных должны быть начислены в тот же момент, что отпускные, даже если отпуск начался в одном отчетном периоде (расчетном периоде), а закончился в другом.Для учета страховых взносов планом счетов предусмотрен 69 счет и субсчета к нему.

2) Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению, утвержденными Приказом Минфина России от № 94н (далее — План счетов и Инструкция по применению Плана счетов).

В отношении указанных взносов также действует Порядок учета страховых на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, утвержденный Приказом Минздравсоцразвития России от № 908н (далее — Порядок учета взносов по нетрудоспособности и материнству).

В бухгалтерском учете страховые взносы на обязательное социальное страхование отражаются на счете 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (План счетов).

Кроме того, рекомендуется открыть субсчет 69-1-2 «Расчеты с ФСС РФ по на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний» для отражения на нем указанных взносов.Счет 96 «Резервы предстоящих расходов» используется в случае начисления страховых на суммы отпускных.

Редкая организация не сталкивалась с ситуацией наличия переплаты по страховым.Переплата может возникнуть в силу множества причин: неправильное применение тарифов, ошибка в определении базы, облагаемой страховыми взносами, ошибка в платежном поручении в указании суммы к перечислению и многое другое.Излишне уплаченную сумму страховых взносов можно зачесть или вернуть.

Переплату зачитывают в счет предстоящих платежей или в счет погашения задолженности по пеням и штрафам, предусмотренным Федеральным законом от 24 июля 2009 г.1 В поле «ИНН» и в поле «КПП» приведены соответственно ИНН и КПП страхователя.Разъяснений о порядке заполнения указанных реквизитов в настоящее время нет.

(6 , в среднем: 27)

Рассылка выходит раз в сутки и содержит список программ из Спортивное право перешедших в категорию бесплатные за последние 24 часа.

Источник: http://eurasia.msk.ru/sportpravo-vozvrat-izlishne-perechislennyh-denezhnyh-sredstv-provodki-v-1s.html

В правах
Добавить комментарий